El titular de la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP), Carlos Castagneto, y la autoridad del Servicio de Impuestos Internos (Servicio de Impuestos InternacionalesIRS) de los Estados Unidos, Holly Paz, firmó un acuerdo para establecer reglas y procedimientos para el intercambio automático de información fiscal con este país.

En diciembre pasado se firmó un acuerdo en virtud del cual Estados Unidos brindará información sobre los bienes de los argentinos residentes en ese país, mientras que Argentina asume una obligación similar respecto de los bienes de los ciudadanos norteamericanos en nuestro país.

Se trata del llamado acuerdo Fatca (Ley de Cumplimiento Tributario de Cuentas Extranjeras), firmado en diciembre pasado por el ministro de Economía, Sergio Massa, que acordó el intercambio automático de cierta información sobre las cuentas reportadas a Estados Unidos y Argentina.

Con la reciente firma, Carlos Castagneto y Holly Paz crearon los mecanismos a seguir en la implementación de las disposiciones de dicho acuerdo intergubernamental, que permitirán un seguimiento mucho más preciso de los movimientos financieros de los argentinos residentes en Estados Unidos, uno de los a ellos. los lugares más elegidos por quienes huyen al extranjero con sus activos financieros.

Entre otras cosas, estos procedimientos permiten que las instituciones financieras argentinas se registren ante el IRS para su inclusión en la lista de instituciones financieras extranjeras de la entidad fiscal estadounidense.

Del mismo modo, también se establecieron los formatos en los que se intercambiará la información, las condiciones y método de transferencia de la información, la obligación de notificar el procesamiento exitoso o no de la transferencia de datos y disposiciones sobre la confidencialidad de los datos.

A fines de marzo pasado, en sus declaraciones a Télam, Castagneto enfatizó que la AFIP tenía «todo listo» para comenzar a implementar el acuerdo de intercambio automático de información tributaria con el IRS, su contraparte estadounidense, a partir de septiembre.

“El acuerdo entrará en vigencia en septiembre de este año y tenemos todo listo, hemos comprado el software de respaldo que solicitó el Departamento del Tesoro de los Estados Unidos”, dijo Castagneto en ese momento.

También expresó: “Hemos logrado arreglar que en lugar de pasar uno a uno, estamos pasando (información) en lotes y ya estamos recibiendo información de Estados Unidos. Por lo tanto, ya hicimos algunos ajustes y también mucho información que cruzamos con él y con otros países».

El acuerdo establece que el 30 de septiembre de cada año, el IRS enviará «masivamente» a la AFIP la información de las cuentas bancarias de argentinos residentes en Estados Unidos, con sus operaciones hasta el cierre del año anterior. Si el acuerdo entra en vigor en 2023, la «información masiva» no debería recibirse hasta septiembre de 2024.

Sin embargo, ya se ha permitido solicitar información específica sobre determinadas cuentas o contribuyentes. La AFIP ya envió una solicitud inicial a las autoridades estadounidenses por un total aproximado de 20.000 cuentas sobre las cuales ya está recibiendo información.

La demora en acceder a la información masiva, de alguna manera, la expectativa que el gobierno esperaba que tendría el acuerdo, de que quienes tenían cuentas no declaradas en Estados Unidos se vieran obligados a reportarlas en septiembre.

Por lo tanto, la comprensión de las reglas y procedimientos que regirán el intercambio de información se valora como un avance importante por parte de la gestión económica. Se espera que el régimen esté operativo para cuando se lleve a cabo la votación sobre lavado o regularización de activos en el extranjero, que el Ejecutivo ya envió al Congreso.